2026년 1월, 2025년 귀속 연말정산을 앞두고
청약저축 소득공제 조건과 반영 방식에 대한
확인이 필요한 시점입니다.
특히 2025년에 청약저축을 납입했다면
간소화 서비스 개통 전,
공제 요건을 미리 점검해 두는 것이 좋습니다.
2025년부터 확대된 청약저축 소득공제 혜택
2025년 올해부터 주택청약종합저축 소득공제 대상은 크게 확대되었어요.
기존에는 무주택 세대주만 혜택을 받을 수 있었지만, 2025년 1월 1일부터 세대주의 배우자까지 포함됩니다.
청약저축 소득공제 조건 한눈에 (2025년 기준)
총 급여 7,000만 원 이하 근로자가 연간 300만 원까지 주택청약저축에 납입하면,
그중 40%인 최대 120만 원을 소득에서 공제받을 수 있습니다.
부부가 각각 청약저축 계좌를 보유하고 있다면 부부 합산
최대 240만 원의 소득공제 혜택을 누릴 수 있어 절세 효과가 상당히 큽니다.
청약저축 12월 일시납입해도 소득공제 가능할까?
많은 분들이 가장 궁금해하는 질문입니다.
연말정산 소득공제 조건은 한 해 동안 납입한 전체 금액을 기준으로 하기 때문에,
12월 31일까지 300만 원을 한꺼번에 입금해도 공제 혜택을 그대로 받을 수 있습니다.
하지만... 청약 당첨을 노린다면?
청약 당첨까지 생각한다면 매달 일정 금액을 나눠서 납입하는 것이 훨씬 유리합니다.
특히 국민주택 1순위 조건에는 납입 횟수가 중요하기 때문입니다.
청약 당첨 확률 높이는 납입 전략 | 매달 25만 원씩 나눠 넣는 이유
주택청약종합저축 통장이 있으면 민영주택과 국민주택의 분양 신청이 가능합니다.
민영주택은 가입 기간과 전체 예치금만 충족하면 되지만,
국민주택의 경우 1순위가 되려면 납입 횟수가 많거나
저축 총액이 커야 합니다.
이때 납입 1회당 인정되는 최대 금액이 25만 원이기 때문에,
여러 회차에 걸쳐 꾸준히 납입하는 것이 청약 당첨 확률을 높이는 전략입니다.
청약저축 소득공제 자격 조건 체크리스트
연말정산에서 청약저축 소득공제를 받으려면 다음 조건을 모두 충족해야 합니다.
- 근로소득이 있어야 합니다 (일용근로자 제외)
- 총급여액이 7,000만 원 이하여야 합니다
- 본인 명의로 주택청약통장에 가입해야 합니다
- 12월 31일 기준 무주택 세대주 또는 세대주의 배우자여야 합니다
무주택 조건 주의사항
무주택 조건은 본인과 배우자뿐만 아니라,
같은 주소에서 생계를 같이하는 직계존비속과 형제자매를 포함한 세대 전체가 주택을 소유하지 않아야 합니다.
다만 주택 취득권(아파트 당첨권 등)은 주택으로 보지 않으며, 주거용 오피스텔도 주택에 포함되지 않아 무주택자로 인정됩니다.
2025년 연말정산 달라진 점 총정리
올해부터 연말정산에서 변경되는 주요 내용을 정리했습니다.
자녀양육 지원 강화
- 8~20세 자녀세액공제액이 전년 대비 1명당 10만 원씩 상향 조정되었습니다
- 육아를 위해 퇴직 후 재취업한 남성 근로자도 소득세 3년간 70% 감면 혜택을 받을 수 있습니다
중산층 혜택 확대
- 무주택 세대주의 배우자도 총 급여 7,000만 원 이하라면 주택청약저축액 연 300만 원 한도 내에서 40% 소득공제가 가능합니다
- 총 급여 7,000만 원 이하 근로자는 수영장과 헬스장 사용료도 신용카드 사용액에서 30% 소득공제를 받을 수 있습니다
청약저축 소득공제 신청 방법
소득공제를 받기 위해서는 다음 절차를 따라야 합니다.
1. 주택청약종합저축에 가입하고 해당 과세연도에 납입
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2. 다음 연도 2월 말까지 금융기관에 '무주택확인서' 제출 (최초 1회만 제출)
3. 연말정산 시 주택마련저축 납입증명서 제출
4. 국세청 연말정산 간소화 서비스에서도 조회 가능
무주택확인서 제출 꼭 하세요!
무주택확인서를 제출하지 않으면 연말정산 간소화 서비스에서 납입 내역이 조회되지 않고, 소득공제 대상에서도 제외됩니다.
한 번 제출하면 별도로 해지 요청하지 않는 한 계속 유지되므로 반드시 제출하시기 바랍니다.
중도해지 시 추징세액 주의
주택청약종합저축으로 소득공제를 받은 후 다음의 경우 해지추징세액이 부과됩니다.
- 저축 가입일로부터 5년 이내에 중도해지하는 경우
- 국민주택 규모를 초과하는 주택에 청약하여 당첨된 경우
추징세액은 소득공제받은 납입금액 누계액의 6%입니다.
다만 주택 당첨 등 본래 가입 목적을 달성하여 해지하는 경우에는 추정되지 않고, 해당 연도 납입금액 소득공제도 가능합니다.
연금저축과 함께 활용하면 절세 효과 극대화
청약저축 외에도 연금저축 계좌를 활용하면 추가 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
총 급여 5,500만 원 이하라면 연금저축 400만원 + IRP 300만원까지 총 700만원의 세액공제(16.5%)를 받을 수 있고, 총급여 5,500만원 초과 시에도 13.2%의 세액공제가 적용됩니다.
청약저축 120만 원 소득공제와 연금저축 700만 원 세액공제를 합치면 상당한 절세 효과를 누릴 수 있어요.
다만 연금저축은 만 55세 이후 연금으로 받아야 하므로 본인의 재정 상황에 맞게 납입액을 결정하는 것이 중요합니다.
|연금저축 비교 한눈에
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금융감독원 통합홈페이지
금융감독원 통합홈페이지.
www.fss.or.kr
맞벌이 부부 연말정산 전략
맞벌이 부부라면 의료비나 카드 공제를 소득이 많은 쪽으로 몰아주는 전략이 일반적으로 유리합니다. 세율이 높을수록 공제 후 환급받는 금액도 커지기 때문입니다. 하지만 의료비는 총 급여의 3%, 신용카드 공제는 총급여의 25% 초과분만 공제되므로
지출 패턴을 꼼꼼히 분석해야 합니다.
예를 들어 총 급여 8,000만원인 배우자가 카드로 2,000만원을 썼다면 공제액은 0원이지만,
총급여 4,000만 원인 배우자가 같은 금액을 썼다면 1,000만 원이 공제 대상이 됩니다.
연말정산 환급금 지급 일정
2025년 귀속 연말정산을 위한 홈택스 간소화 서비스는 2026년 1월 15일에 개통됩니다.
연말정산 환급금 지급 기한은 2026년 4월 10일이며, 구체적인 환급 일정은 회사마다 다를 수 있습니다.
지금 바로 실천하세요!!
연말정산 환급금은 연말이 가기 전 청약저축이나 연금저축에 납입하면 받을 수 있는 혜택입니다.
특히 올해부터는 배우자까지 소득공제 대상이 확대되어 부부 합산 최대 240만 원의 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 청약저축을 12월에 300만 원 한꺼번에 넣어도 소득공제받을 수 있나요?
A. 네, 가능합니다. 연말정산 소득공제는 연간 총납입액을 기준으로 하기 때문에 12월 31일까지 입금하면 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
Q. 청약저축 소득공제 배우자도 받을 수 있나요?
A. 2025년 1월 1일 이후 납입분부터 무주택 세대주의 배우자도 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 총 급여 7,000만 원 이하 등 조건을 충족해야 합니다.
Q. 무주택확인서는 매년 제출해야 하나요?
A. 아니요. 최초 소득공제를 신청하는 연도의 다음 연도 2월 말까지 1회만 제출하면 되며, 별도로 해지 요청하지 않는 한 계속 유지됩니다.
Q. 연도 중에 주택을 취득했다가 다시 팔았는데 공제 가능한가요?
A. 과세연도(1월 1일~12월 31일) 중 계속 무주택 상태여야 하므로, 연도 중 주택을 보유한 사실이 있으면 공제를 받을 수 없습니다.
✔ 2025년 연말정산 환급 여부, 지금 확인하세요.
✔ 청약저축 납입 내역이 소득공제로 반영됐는지 체크가 필요합니다.
✔ 누락 시 추가제출로 환급금을 늘릴 수 있습니다.
※ 본 글은 2026년 1월 1일 기준으로 작성된 정보입니다. 세법 및 연말정산 제도는 매년 변경될 수 있으며,
개인의 소득·가족 구성·주택 보유 여부 등에 따라 적용 결과가 달라질 수 있습니다.
정확한 내용은 국세청 홈택스 또는 금융기관·세무 전문가 상담을 통해 최종 확인하시기 바랍니다.
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연말정산 시즌이 다가오면 항상 등장하는 질문이 있습니다. 바로 “체크카드와 신용카드 중 어떤 게 더 절세에 유리할까?”라는 것이죠. 그럼 먼저 예상 환급액부터 확인해보세요.https://link.kakao
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